Freistellungsauftrag: Höhe, Ablauf & Tipps

In Deutschland sind Kapitalerträge, wie z.B. Zinsen, grundsätzlich steuerpflichtig. Jedoch lassen sich diese bis zur Höhe des sogenannten Sparerpauschbetrags „freistellen“. Wir erläutern, wie ein Freistellungsauftrag funktioniert, wie man ihn einrichtet, und auf mehrere Banken aufteilt.

Was ist ein Freistellungsauftrag?

Kapitalerträge, wie z.B. Zinsen, Kursgewinne oder Dividenden sind steuerpflichtig, und unterliegen in Deutschland der Abgeltungssteuer. Allerdings gibt es einen Freibetrag, den sogenannten Sparer-Pauschbetrag. Bis zu dieser Grenze bleiben solche Erträge steuerfrei. Damit die Bank diesen Freibetrag gleich berücksichtigt und nicht unnötig Steuern an das Finanzamt abführt, gibt es die Möglichkeit, einen sogenannten Freistellungsauftrag zu erteilen. Darin legen Sie fest, bis zu welcher Höhe Ihre Kapitalerträge ohne Abzug bleiben sollen. Fehlt ein solcher Freistellungsauftrag, behält die Bank automatisch Abgeltungsteuer, Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer ein. Das gilt auch dann, wenn Sie Ihren Sparer-Pauschbetrag nicht (vollständig) ausgenutzt haben.

Wie hoch ist ein Freistellungsauftrag?

Ein Freistellungsauftrag kann bis zur Höhe des Sparerpauschbetrags erteilt werden. Seit 2023 gilt ein Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € pro Person. Ehe- und Lebenspartner, die gemeinsam steuerlich veranlagt werden, können Erträge bis insgesamt 2.000 € freistellen. Vor der Erhöhung lag der Freibetrag über viele Jahre bei 801 € für Singles und 1.602 € für Eheleute. Hinweis: Bestehende Freistellungsaufträge wurden bei der Umstellung automatisch prozentual an die neue Höhe angepasst, also z.B. von 801 auf 1.000 €. Gut zu wissen: Zu viel gezahlte Steuern lassen sich mit der nächsten Steuererklärung zurückholen. Hierzu muss die Anlage KAP ausgefüllt werden. Die Abzüge sieht man in der Jahressteuerbescheinigung, die jede Bank einmal im Jahr ihren Kunden zur Verfügung stellt.

Wie stellt man einen Freistellungsauftrag bei der Bank?

Die folgenden Schritte zeigen, wie Sie einen Freistellungsauftrag korrekt einrichten und bei Bedarf ändern. Der Sparerpauschbetrag wird passend zu den erwarteten Erträgen auf Ihre Konten und Depots verteilt.

Überblick über Freistellungsaufträge verloren: Was tun?

Hat man über die Jahre bei mehreren Banken einen Freistellungsauftrag eingerichtet, kann man schon mal schnell den Überblick verlieren. Das kann dazu führen, dass der Sparer-Pauschbetrag versehentlich überschritten wird, oder teilweise ungenutzt bleibt. Mit den folgenden Tipps bringen Sie wieder Ordnung in Ihre Finanzen und vermeiden unnötige Steuerabzüge.

Kann man einen Freistellungsauftrag rückwirkend stellen?

Ja, ein Freistellungsauftrag gilt immer rückwirkend zum 01. Januar des Jahres, in dem er erstmalig gestellt wird. Hierzu ein Beispiel: Herr Müller richtet am 23.07.2025 bei seiner Hausbank einen Auftrag ein. Hiermit kann er alle Kapitalerträge freistellen, die seit dem 01.01.2025 angefallen sind.

Höhe aller Freistellungen überschreitet Sparerpauschbetrag

Hat man versehentlich zu hohe Freistellungsaufträge erteilt, stellt sich schnell die Frage, ob dies zu Problemen mit dem Finanzamt führen kann. Seit 1999 melden Banken dem Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) nicht mehr die Aufträge selbst, sondern nur die tatsächlich ausgenutzten Freibeträge. Nur wenn die Summe dieser Erträge über dem zulässigen Pauschbetrag (1.000 € für Singles bzw. 2.000 € für Paare) liegt, wird der Vorgang automatisch an das zuständige Finanzamt weitergeleitet. Dort fordert man Sie in der Regel auf, Ihre Kapitalerträge in der Anlage KAP offenzulegen. Gut zu wissen: Haben Sie zwar insgesamt zu hohe Aufträge erteilt, die Freibeträge aber gar nicht ausgenutzt, entstehen keine Nachteile. Relevant ist immer nur, wie viele Einkünfte tatsächlich erzielt wurden.

Hinweis: Die verbreitete Annahme, dass man beim BZSt eine Übersicht seiner Freistellungsaufträge anfordern kann, ist leider falsch. Das wurde uns auf Anfrage mitgeteilt. Man sieht jedoch die tatsächlich ausgenutzten Freibeträge im eingeloggten Zustand bei Elster.

Unterschied: Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag

Der Sparer-Pauschbetrag ist ein Freibetrag im deutschen Steuerrecht, der Anlegern ermöglicht, Kapitalerträge bis zu einer bestimmten Höhe nicht versteuern zu müssen. Der Freistellungsauftrag ist dagegen eine Anweisung an die Bank, den Freibetrag gleich zu nutzen, also die Steuern gar nicht erst einzubehalten.

Die Nichtveranlagungsbescheinigung als Alternative

Alternativ zum Freistellungsauftrag kann auch durch eine sogenannte Nichtveranlagungsbescheinigung – kurz NV-Bescheinigung – ein Steuerabzug vermieden werden. Die Bescheinigung wird vom Finanzamt ausgestellt, und der Bank vorgelegt. Das Institut wird damit angewiesen, keine Abgeltungssteuer einzubehalten. Eine NV-Bescheinigung können Personen beantragen, deren zu versteuerndes Einkommen so niedrig ist, dass Sie ohnehin keine Steuern zahlen müssen. Davon profitieren z.B. Geringverdiener, Rentner mit kleiner Rente oder Auszubildende. Mit der NV-Bescheinigung bleiben übrigens auch Kapitalerträge, die über den Sparerpauschbetrag hinausgehen, steuerfrei. Die Bescheinigung ist immer für 3 Jahre gültig. Erhöht sich das Einkommen, muss dies dem Finanzamt mitgeteilt werden.

Die Freistellung bei vermögenswirksamen Leistungen

Auch bei vermögenswirksamen Leistungen fallen Kapitalerträge an, wie z.B. Guthabenzinsen beim VL-Bausparvertrag oder Kursgewinne bei Fondssparplänen. VL-Sparer sollten daher ihrem Anlageinstitut (Bausparkasse, Fondsgesellschaft etc.) unbedingt einen Freistellungsauftrag einreichen.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Weiterführende Links und Quellen

• bundesfinanzministerium.de Einzelfragen zur Abgeltungssteuer
• bzst.de: Kontrollverfahren für Freistellungsaufträge
• verwaltung.bund.de: Nichtveranlagungsbescheinigung