Die meisten Arbeitnehmer haben einen Anspruch darauf, aber viele machen davon keinen Gebrauch: Gemeint sind vermögenswirksame Leistungen, die man vom Arbeitgeber bekommt. Wir erläutern, wie es funktioniert, und wie sich VL auch für Sie lohnen. Von A wie Abschluss, bis Z wie Zulage.
- Vermögenswirksame Leistungen – kurz VwL oder VL – bekommen Arbeitnehmer zusätzlich zum Gehalt.
- Der Arbeitgeber zahlt monatlich bis zu 40 Euro. 6 Jahre wird angespart, 1 Jahr ruht das Kapital.
- Das Geld kann man z.B. in einen Bausparvertrag, Banksparplan oder Fonds investieren, siehe folgende Übersicht.
- Personen mit niedrigem Einkommen erhalten zusätzlich eine staatliche Förderung.
Was sind vermögenswirksame Leistungen (VL)?
Vermögenswirksame Leistungen sind ein finanzielles Extra, welches ein Betrieb seinen Mitarbeitern zusätzlich zum monatlichen Lohn zahlt. Sinn und Zweck ist es, Arbeitnehmer beim Aufbau von Vermögen zu unterstützen. Da hierfür kein eigenes Geld benötigt wird, können auch Menschen mit weniger Einkommen etwas auf die Seite legen. Die Voraussetzungen sowie die verschiedenen Anlagemöglichkeiten findet man im 5. Vermögensbildungsgesetz (VermBG). VL sind für Arbeitgeber grundsätzlich freiwillig. Beschäftigte haben jedoch Anspruch darauf, wenn es eine entsprechende Regelung im Arbeits- oder Tarifvertrag gibt. Eine Besonderheit ist die staatliche Arbeitnehmersparzulage, welche Bezieher niedriger und mittlerer Einkommen zusätzlich beim Vermögensaufbau hilft.
Wie funktioniert der Vermögensaufbau mit VL?
Wie die Vermögensbildung mit vermögenswirksamen Leistungen funktioniert, erklären wir anhand eines einfachen Beispiels. Der Arbeitnehmer Herr Müller bekommt von seinem Betrieb 40 Euro VL pro Monat. Wie üblich beträgt die Ansparzeit 6 Jahre, im siebten Jahr wird nichts mehr eingezahlt. Herr Müller wählt als Anlageform einen lukrativen ETF-Sparplan. Es wird eine realistische Rendite von 5 Prozent angenommen. Er bekommt zudem die Arbeitnehmersparzulage in Höhe von 80 Euro pro Jahr.
1.
Sparen
Um das Prinzip eines Sparplans zu verstehen, ermitteln wir erst einmal nur die Summe der Einzahlungen, die während der gesamten Laufzeit zusammenkommt. 40 € pro Monat entspricht 480 € jährlich (40 € x 12). Da sechs Jahre lang gespart wird, kommen wir auf einen Gesamtbetrag von 2.880,00 € (40 € x 12 x 6).
2.
Rendite
Im nächsten Schritt kommt die Rendite hinzu. Zur Erinnerung: Die jährliche Verzinsung in unserem Beispiel beträgt 5 Prozent. Mit entscheidend für das schnelle Wachstum ist der sogenannte Zinses-Zinseffekt. Dieser entsteht, indem auch die erwirtschafteten Erträge wieder mit in den Sparplan angelegt werden, und hierdurch selbst Zinsen abwerfen. Im Ergebnis kommen wir so auf attraktive 1.838,49 € Rendite. Hinweis: Um die Erklärung möglichst einfach zu halten, haben wir eventuelle Steuern und Kosten außen vor gelassen.
3.
Förderung
Jetzt fehlt noch die staatliche Förderung. Zur Erinnerung: Herr Müller bekommt für die Anlage in einen Fondssparplan 80,00 € pro Jahr. Da die Arbeitnehmersparzulage auch im 7. Jahr gezahlt wird, kassiert er somit insgesamt 560,00 € (80 € x 7).
4.
Gesamt
Nun zählen wir alles zusammen: Aus 1. den Sparbeiträgen vom Arbeitgeber (2.880,00 €), 2. der erwirtschafteten Rendite (1.838,49 €) sowie 3. der Sparzulage (560,00 €) entsteht somit ein Gesamtbetrag von 5278,49 €
Fazit
Richtig angelegt sind VL eine lukrative Investition. Die eingezahlte Summe verdoppelt sich nahezu. In unserem Beispiel kann sich Herr Müller über ein Geschenk von rund 5.000 € freuen. Und selbst wenn der Chef weniger als 40 € zahlt, und am Ende kommen nur 2.500 € heraus: Auch damit lässt sich bestimmt etwas anfangen.
Wie beantrage ich vermögenswirksame Leistungen?
Die Initiative geht immer vom Arbeitnehmer aus. Ein formeller Antrag ist jedoch nicht notwendig. Sie erkunden sich bei Ihrem Arbeitgeber, ob dieser vermögenswirksame Leistungen anbietet. Ansprechpartner ist der direkte Vorgesetzte oder die Personalabteilung. Sie erhalten bis zu 40 Euro im Monat, im Prinzip also wie ein kleines zusätzliches Gehalt. Nur mit dem Unterschied, dass Sie dieses nicht sofort bekommen, sondern zunächst in einen Sparvertrag anlegen. Den VL-Vertrag schließen Sie als Arbeitnehmer selbst ab. Es gibt es verschiedene Anlageformen zur Auswahl, wie z.B. einen Fondssparplan, Bausparvertrag oder Banksparplan. Legen Sie Ihrem Betrieb anschließend die Bescheinigung mit den Kontodaten des Sparplans vor. Diese erhalten Sie von Ihrem Anbieter, wie z.B. der Bank, Bausparkasse oder Fondsgesellschaft. Besteht Anspruch auf staatliche Förderung, können Sie diese über Ihre nächste Steuererklärung beantragen. Der Ablauf in Kürze:
Welche Anlageformen gibt es für VL?
In der folgenden Übersicht stellen wir verschiedene Anlagemöglichkeiten sowie deren Vor- und Nachteile vor. Je höher die Chance auf eine gute Rendite, desto mehr Risikobereitschaft ist notwendig. Wichtig für die Auswahl ist zudem, wofür Sie das angesparte Vermögen später nutzen möchten. Auch die staatliche Förderung ist ein Argument, sich für eine bestimmte Sparform zu entscheiden. Mehr Infos sowie passende Anbieter für ETF, Bausparen & Co finden Sie unter dem jeweiligen Link (orangener Button).
ETFs
Risiko: moderat
Fondssparplan
Risiko: moderat
+ niedrige Kosten
(bei Rabatt auf den Ausgabeaufschlag)
+ Förderung vom Staat
– kurzfristige Wertschwankungen
Bausparen
Guthaben: Ø 1,2 %
Darlehen: Ø 2,0 %
Risiko: gering
+ Guthaben flexibel nutzbar
+ garantierter Darlehenszins
+ Arbeitnehmersparzulage und Wohnungsbauprämie
– Abschlussgebühr
– Darlehen zweckgebunden
Tilgung Baudarlehen
Risiko: keins
+ Arbeitnehmersparzulage
– zweckgebundene Verwendung
– nicht bei jeder Bank möglich
Banksparplan
Risiko: gering
+ garantierter Endbetrag
– niedrige Verzinsung
– nicht förderfähig
Weitere
Wer hat Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen?
Die wichtigste Voraussetzung ist, dass man sich in einem festen Arbeitsverhältnis befindet. Berechtigt sind demnach normale Arbeitnehmer, Beamte, Richter, Soldaten sowie Angestellte im öffentlichen Dienst. Keinen Anspruch haben dagegen Selbständige, Freiberufler und Arbeitslose. Die Leistung ist für Unternehmen grundsätzlich freiwillig, außer es gibt eine Vereinbarung im Arbeits- oder Tarifvertrag. Wie das in Ihrem Fall aussieht, erfahren Sie von Ihrem Chef oder in der Personalabteilung.
Wie viele vermögenswirksame Leistungen zahlt der Arbeitgeber?
Die genaue Höhe der VL (mehr Infos unter dem Link) richtet sich nach der Branche, in der man arbeitet. Wer z.B. bei einer Bank oder Versicherung beschäftigt ist, erhält den Höchstbetrag von 40 Euro pro Monat. Beamte und Angestellte im öffentlichen Dienst müssen sich meist mit dem Mindestbetrag von 6,65 Euro begnügen. Entscheidend ist auch, ob man vollzeit- oder teilzeitbeschäftigt ist. Wer z.B. 20 Stunden pro Woche arbeitet, bekommt also etwa die Hälfte eines vollzeitbeschäftigten Arbeitnehmers. Liegt man unter dem Höchstbetrag, kann man die Differenz bis zu 40 Euro privat aufstocken. Das erhöht den Wert der Anlage, und ermöglicht zudem, die volle staatliche Förderung zu beziehen.
Wie bei jeder Geldanlage gibt es Vor- und Nachteile
Wie alle Finanzprodukte haben auch VL Vorteile und Nachteile. So kann man sich damit ein kleines Vermögen aufbauen, ohne eigene Mittel zu verwenden. Davon profitieren insbesondere Beschäftigte mit niedrigen Einkommen, die ansonsten nicht aus eigener Kraft Ersparnisse bilden können. Der Sparanreiz wird zudem noch mit staatlichen Förderungen unterstützt. Ein weiterer Vorteil ist die flexible Gestaltung. So kann die Wahl der Anlage an die persönlichen Bedürfnisse sowie die eigene Risikobereitschaft angepasst werden. Ein wesentlicher Kritikpunkt sind die anfallenden Steuern.
Für wen lohnt sich VL-Sparen?
Die vermögenswirksamen Leistungen sind geschenktes Geld, welches Arbeitnehmer zusätzlich zum Gehalt bekommen. Daher lohnen sie sich bereits ab dem ersten Euro, den der Arbeitgeber zahlt. Aber auch wenn der Chef nichts dazu gibt, kann VL-Sparen sinnvoll sein: Denn auch selbst eingezahlte Beiträge werden vom Staat gefördert. Ein Abschluss lohnt sich dagegen nicht, wenn man weder den Zuschuss vom Betrieb, noch die Arbeitnehmersparzulage beziehen kann. Für die meisten Sparer eignet sich eine Anlage in ETF, da man hiermit trotz kurzfristiger Schwankungen die beste Rendite erzielt.
Was passiert mit den VL nach sieben Jahren?
Vermögenswirksame Leistungen unterliegen einer festen Laufzeit (Sperrfrist) von sieben Jahren. Kurz vor Ablauf stellt sich daher die Frage, wie es mit den VL weitergeht. Es gibt mehrere Möglichkeiten:
- 1. Auszahlung Sie lassen sich das Geld auszahlen. Das ist z.B. sinnvoll, wenn Sie damit eine geplante Anschaffung finanzieren möchten.
- 2. Weitersparen: Sie lassen den Vertrag bestehen, und zahlen einfach die nächsten VL ein. Dies geht übrigens schon nach sechs Jahren.
- 3. Investiert bleiben: Sie sparen nicht mehr weiter, lassen das Geld jedoch investiert. Durch die fortlaufende Verzinsung kann das Kapital trotzdem weiter wachsen.
- 4. Vorzeitig kündigen: Auch eine Auflösung vor Ablauf der Sperrfrist ist möglich. Jedoch geht in den meisten Fällen der Anspruch auf die staatlichen Zulagen verloren, siehe Kapitel zur Kündigung.
Vermögenswirksame Leistungen werden staatlich gefördert
Arbeitnehmer die von ihrem Betrieb vermögenswirksame Leistungen beziehen, haben zusätzlich Anspruch auf eine Förderung vom Staat. Die sogenannte Arbeitnehmersparzulage soll Personen mit niedrigen und mittleren Einkommen den Vermögensaufbau zusätzlich erleichtern. Bis zu 80 Euro pro Jahr erhalten VL-Sparer, deren zu versteuerndes Jahreseinkommen 40.000 Euro (80.000 Euro bei Verheirateten) nicht übersteigt. Die erhöhten Einkommensgrenzen gelten seit dem 01.01.2024. Der Staat gewährt den Zuschuss für die Anlage in Bausparen, Fonds, ETFs sowie die Tilgung von Baukrediten. Die genauen Förderbeträge entnehmen Sie bitte der folgenden Tabelle. Bausparer können zudem die sogenannte Wohnungsbauprämie bekommen.
Fonds und ETFs
Bausparen
Tilgung Baukredit
Auch Altersvorsorge ist mit VL möglich
Vermögenswirksame Leistungen können auch gezielt für die Altersvorsorge genutzt werden, indem sie in spezielle Anlageprodukte fließen, die einen langfristigen Vermögensaufbau ermöglichen.
AVWL
Betriebliche Altersvorsorge
Lebensversicherung
ETF
Was muss ich zum Thema Steuern wissen?
Die vermögenswirksamen Leistungen sind nicht steuerfrei, und das aus 2 Gründen: Sie sind Teil des Arbeitslohns. Zudem sind sie eine Geldanlage, die Erträge erwirtschaftet. Die monatlichen Sparbeiträge vom Arbeitgeber sind genau wie der übrige Lohn einkommensteuerpflichtig. Die Zinsen, Kursgewinne und Dividenden aus den Sparplänen unterliegen dagegen der sogenannten Abgeltungssteuer. Ausführlichere Infos finden Sie im Kapitel zur Steuererklärung.
