Vermögenswirksame Leistungen: Umwandlung in betriebliche Altersvorsorge

Betriebliche Altersvorsorge und Vermögenswirksame Leistungen sind eine gute Kombination: Denn hier hilft der Arbeitgeber zusätzlich beim sparen für die Rente. Wir zeigen wie es funktioniert, und worauf zu achten ist.

Ist die betriebliche Altersvorsorge eine Vermögenswirksame Leistung?

Die meisten Arbeitnehmer wählen für ihre vermögenswirksamen Leistungen die klassischen Anlageformen wie z.B. VL-Fondsparen oder einen Bausparvertrag. Aber auch die betriebliche Altersvorsorge (BetrAV) ist eine von mehreren Möglichkeiten, in die Sie das Geld vom Chef einzahlen können. Damit können Sie bei gleichbleibendem Nettogehalt, also ohne Eigenaufwand, eine zusätzliche Altersvorsorge aufbauen. In einigen Tarifverträgen ist heutzutage geregelt, dass die VL direkt in eine BetrAV einfließen. Wie das Ganze funktioniert, lesen Sie im nächsten Abschnitt.

VWL und betriebliche Altersvorsorge: Wie funktioniert das?

Bei der betrieblichen Altersvorsorge unterstützt der Chef seine Mitarbeiter bei der Bildung einer privaten Zusatzrente. In der klassischen Variante zahlt der Arbeitgeber die monatlichen Beiträge zusätzlich zum Lohn. Vermögenswirksame Leistungen sind nochmal eine separate monatliche Zahlung des Betriebs, bei der sich der Chef am Vermögensaufbau seiner Mitarbeiter beteiligt. Sie können als Arbeitnehmer mit den VL Ihre betriebliche Altersvorsorge zusätzlich aufstocken, indem Sie die Sparbeiträge ebenfalls dort einzahlen. Möchten Sie Ihre VWL für die Altersvorsorge nutzen, nehmen Sie Kontakt mit Ihrem Vorgesetzten oder der Personalabteilung auf, und lassen Sie sich dort beraten. Der Vertragsabschluss wird vom Arbeitgeber vorgenommen.

Welche Durchführungswege gibt es in der BetrAV?

Für das Ansparen der BetrAV gibt es verschiedene Durchführungswege, von denen in Deutschland die folgenden 5 zugelassen sind, siehe nachfolgende Auflistung: Welche davon tatsächlich zur Verfügung stehen, und wo das Geld am Ende eingezahlt wird, entscheidet jedoch der Betrieb.

• Direktversicherung
• Pensionsfonds
• Pensionskasse
• Pensionszusage
• Unterstützungskasse

Was ist die Umwandlung Vermögenswirksamer Leistungen in eine BetrAV?

Nicht jeder Betrieb zahlt seinen Mitarbeitern eine betriebliche Altersvorsorge. Das ist häufig bei kleinen Unternehmen der Fall. Zahlt der Chef keine BetrAV, haben Sie als Arbeitnehmer jedoch ein Recht auf Umwandlung Ihres Gehalts. Bei der sogenannten Entgeltumwandlung wird ein Teil Ihres Bruttogehalts entnommen, und in den Rentenvertrag eingezahlt. Bekommen Sie Vermögenswirksame Leistungen, können Sie, anstatt das Geld aus Ihrem Gehalt abzuzweigen, Ihre VL nutzen.

Welche Vorteile und Nachteile gibt es?

Die zusätzliche Einzahlung der VL erhöht den Kapitalstock einer privaten Rente, da sich jeder zusätzliche Euro über die Jahre mit verzinst. Werden Vermögenswirksame Leistungen wie üblich angelegt, erhöhen sie das Bruttogehalt. Dies bringt normalerweise zusätzliche Steuern und Sozialabgaben für den Arbeitnehmer mit sich. Bei der Einzahlung in eine betriebliche Altersvorsorge entfällt diese zusätzliche Abgabenpflicht, da der Staat hier einen Steuervorteil gewährt. Die Besteuerung wird allerdings wie bei allen Ruhestandszahlungen nur verlagert. Die Belastung mit Steuern sowie Beiträgen für die Kranken- und Pflegeversicherung erfolgt dann später im Rentenalter. Nachteilhaft ist auch, dass bei einer Einzahlung in die BetrAV keine Arbeitnehmersparzulage gezahlt wird. Auch ein „Switchen“ auf verschiedene Verträge wie etwa einen Bausparvertrag oder einen Banksparplan ist nicht möglich. Benötigen Sie als Arbeitnehmer in Notsituationen kurzfristig Geld, haben Sie auf Ihren VL-Vertrag keinen Zugriff, da im Gegensatz zu anderen Sparformen keine vorzeitige Kündigung möglich ist. Nicht zu vernachlässigen ist auch folgender Punkt: Die eingezahlten Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung reduzieren sich, was sich negativ auf die Auszahlungen im Rentenalter auswirkt. Dies ist aber eher eine Schwachstelle der betrieblichen Altersvorsorge an sich, als ein Nachteil der VWL.

Bekomme ich eine staatliche Förderung?

Die klassische staatliche VL-Förderung gibt es nicht. Allerdings können Sie als Arbeitnehmer von den steuerlichen Vorteilen der betrieblichen Altersvorsorge profitieren. Wie oben schon erwähnt, entfällt die Steuer- und Sozialabgabenpflicht auf die vom Arbeitgeber abgeführten Beiträge.

Was ist besser: Bausparvertrag oder betriebliche Altersvorsorge?

Eine generelle Empfehlung kann es hierzu nicht geben. Diese Frage lässt sich nur unter Beachtung der persönlichen Interessen beantworten. Typischerweise wird ein Bausparvertrag nicht direkt für die Altersvorsorge abgeschlossen. Dieses spezielle Produkt der Bausparkassen richtet sich an künftige Häuslebauer oder auch Besitzer von Immobilien, die sich zinsgünstige Kredite sichern möchten. Wohneigentum senkt die finanzielle Belastung im Rentenalter. Deshalb fördert der Staat Bausparverträge indirekt als Teil einer Altersvorsorge mit einer Sparzulage oder der Wohnungsbauprämie.

Was sind Altersvorsorgewirksame Leistungen (AVWL)?

Altersvorsorgewirksame Leistungen sind eine weiterentwickelte Form der VL, welche speziell dem Aufbau einer zusätzlichen Altersvorsorge der Beschäftigten dienen. Sie sind allerdings nur für Beschäftigte der Metall-, Elektro-, und Chemie- sowie der Holz- und Kunststoffindustrie erhältlich. AVWL sind entweder für alle Arbeitnehmer eines Betriebs über den Tarifvertrag, oder individuell mit dem Mitarbeiter über seinen Arbeitsvertrag geregelt. Der Arbeitgeber kann das Geld in folgende Verträge einzahlen:

• in eine private Riester-Rente
• in eine durch Entgeltumwandlung finanzierte betriebliche Altersvorsorge
• in eine Betriebsrente