Was sind vermögenswirksame Leistungen? (Definition und Beispiel)

Viele haben den Begriff vermögenswirksame Leistungen schon einmal gehört: Doch was ist das eigentlich genau? Wir erläutern an einem einfachen Beispiel, wie VL-Sparen funktioniert, und wie auch Sie davon profitieren können.

Was sind vermögenswirksame Leistungen (Definition)?

Vermögenswirksame Leistungen – eine Abkürzung dafür ist VWL oder VL – sind ein finanzielles Extra, welches ein Arbeitgeber seinen Angestellten zusätzlich zum monatlichen Lohn zahlt. Sinn und Zweck ist es, Arbeitnehmer beim Aufbau von Vermögen zu unterstützen. Da hierfür im Optimalfall kein eigenes Geld benötigt wird, können auch Menschen mit weniger Einkommen etwas auf die Seite legen. Vermögenswirksame Leistungen sind gesetzlich geregelt. Die Vorschriften zu den Voraussetzungen sowie den verschiedenen Anlagemöglichkeiten findet man im 5. Vermögensbildungsgesetz. Die Leistung ist für Arbeitgeber grundsätzlich freiwillig. Mitarbeiter haben jedoch Anspruch darauf, wenn es eine entsprechende Regelung im Tarifvertrag gibt. Eine Besonderheit ist die staatliche Förderung. Die Arbeitnehmersparzulage können Personen beantragen, deren Einkommen eine bestimmte Grenze nicht übersteigt.

Wie funktionieren vermögenswirksame Leistungen (Ablauf)?

Sie müssen als Arbeitnehmer nichts weiter tun, als die vermögenswirksamen Leistungen einmalig zu beantragen. Sie erhalten monatlich bis zu 40 Euro, im Prinzip also wie ein kleines zusätzliches Gehalt. Nur mit dem Unterschied, dass Sie das Geld nicht sofort bekommen, sondern zunächst in einen Sparvertrag anlegen. Mögliche Anlageformen sind z.B. ein Fondssparplan, Bausparvertrag oder ein Banksparplan. Die Auszahlung erfolgt nach sieben Jahren, also nachdem Sie bereits eine höhere Summe zusammengespart haben. Nun können Sie damit tun, was immer Sie möchten. Erfüllen Sie sich einen Wunsch, wie z.B. eine neue Wohnungseinrichtung oder einen Urlaub. Wer das Geld nicht sofort benötigt, kann auch langfristig sparen, z.B. für die private Altersvorsorge.

VL am praktischen Beispiel einfach erklärt

Wie die vermögenswirksamen Leistungen in der Praxis funktionieren, soll nun anhand eines einfachen Beispiels erklärt werden. In unserer Berechnung bekommt der Arbeitnehmer Herr Müller von seinem Arbeitgeber 40 Euro VL pro Monat. Die Einzahlungsdauer beträgt wie üblich 6 Jahre, danach folgt 1 Ruhejahr. Herr Müller wählt als Anlageform einen Fondssparplan mit einer durchschnittlichen Rendite von 5 Prozent. Er bekommt eine Förderung vom Staat in Höhe von 80 Euro pro Jahr.

Schritt 1

Um das Prinzip eines Sparplans zu verstehen, ermitteln wir erst einmal nur die Höhe der Einzahlungen, die während der gesamten Laufzeit zusammenkommen. 40 € pro Monat entspricht 480 € pro Jahr. Da die Einzahlung über 6 Jahre erfolgt, kommen wir auf einen Gesamtbetrag von 2.880,00 € (40 € x 12 Monate x 6).

Schritt 2

Im nächsten Schritt kommt die Rendite hinzu. Hierfür verwenden wir den Sparplanrechner von zinsen-berechnen.de. Zur Erinnerung: Es werden 6 Jahre lang jeden Monat 40 € angespart, 1 Jahr ruhen die VWL. Die jährliche Verzinsung beträgt 5 Prozent. Das Ergebnis lautet 4.718,49 €. Es setzt sich aus 2.880,00 Sparbeiträgen vom Arbeitgeber (siehe Schritt 1) und 1.838,49 Zinsen zusammen. Mit entscheidend für das schnelle Wachstum ist der sogenannte Zinses-Zinseffekt. Dieser entsteht, indem auch die erwirtschafteten Erträge wieder mit in den Sparplan angelegt werden, und hierdurch selbst Zinsen abwerfen. Hinweis: Um die Erklärung möglichst einfach zu halten, haben wir eventuelle Steuern und Kosten außen vor gelassen.

Schritt 3

Jetzt fehlt noch die staatliche Förderung. Zur Erinnerung: Herr Müller bekommt für die Anlage in einen Fondssparplan 80 € pro Jahr. Da die Arbeitnehmersparzulage auch im 7. Jahr gezahlt wird, kassiert Herr Müller insgesamt 560 € an Förderungen. Da die Sparzulage erst zum Ende der Laufzeit fällig wird, werden die 560 € einfach zum angesparten Kapital hinzuaddiert. 4.718,49 + 560 ergibt demnach einen Gesamtbetrag von 5278,49 €.

Fazit

Wir fassen zusammen: Richtig angelegt sind vermögenswirksame Leistungen eine lukrative Geldanlage. Die eingezahlte Summe verdoppelt sich nahezu. Der Gesamtbetrag (5278,49) setzt sich 1. aus den Sparbeiträgen vom Arbeitgeber (2.880,00), 2. der erwirtschafteten Rendite (1.838,49) sowie 3. der staatlichen Förderung (560 €) zusammen. Im Optimalfall kann sich der Arbeitnehmer über rund 5.000 € ohne Eigenleistung freuen. Und selbst wenn der Chef weniger als 40 € pro Monat zahlt, und am Ende kommen nur 2.500 € heraus: Auch damit lässt sich sicher etwas anfangen.

Was sind altersvorsorgewirksame Leistungen?

Altersvorsorgewirksame Leistungen (AVWL) sind eine Sonderform der vermögenswirksamen Leistungen. Sie dienen speziell dem Aufbau einer zusätzlichen Rente. Das Geld kann entweder in eine vom Arbeitnehmer abgeschlossene private Altersvorsorge wie z.B. die Riester-Rente einfließen. Ebenfalls möglich ist die direkte Einzahlung des Arbeitgebers in eine betriebliche Altersvorsorge. Der Bezug von AVWL ist nur für Beschäftigte der Metall-, Elektro- und Chemie- sowie der Holz- und Kunststoffindustrie möglich.